近日，贛州銀行股份有限公司（以下簡稱“贛州銀行”）新建支行、昌南支行、東湖支行及青山湖支行因銀行承兌匯票保證金來自貸款、簽發(fā)銀行承兌匯票未盡職審查貿(mào)易背景真實(shí)性等原因，被監(jiān)管開出9張罰單，共計(jì)罰沒120萬元。數(shù)據(jù)顯示，贛州銀行的銀行承兌匯票規(guī)模在去年已微降，但貸款規(guī)模連年上漲。分析人士表示，信貸資金被挪用于銀行承兌匯票保證金，或?qū)⑹广y行風(fēng)險增加及引起市場信任危機(jī)等。

同時，贛州銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨下行壓力。同業(yè)存單計(jì)劃顯示，截至2022年9月末，贛州銀行的不良貸款率由年初的1.68%上升至2.5%，撥備覆蓋率亦發(fā)生下滑，因此對貸款風(fēng)險的防范能力有待提高。另外，贛州銀行資本充足指標(biāo)下滑且接近監(jiān)管紅線，資本亦有待補(bǔ)充。

承兌匯票業(yè)務(wù)受罰

近日，銀保監(jiān)會網(wǎng)站公布江西監(jiān)管局行政處罰信息公開表，贛州銀行4家支行被監(jiān)管開出罰單。具體來看，贛州銀行新建支行和昌南支行的銀行承兌匯票保證金來自貸款，江西監(jiān)管局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條對兩家支行分別罰款20萬元、30萬元；贛州銀行東湖支行、青山湖支行簽發(fā)銀行承兌匯票未盡職審查貿(mào)易背景真實(shí)性，江西監(jiān)管局依據(jù)上述相同條款對這兩家支行分別罰款40萬元、30萬元。

此番處罰，贛州銀行共計(jì)被罰沒120萬元。此外，因?qū)ι鲜鲞`法行為負(fù)直接責(zé)任，贛州銀行昌南支行、東湖支行、青山湖支行的五名工作人員被江西監(jiān)管局給予警告。

針對贛州銀行的銀行承兌業(yè)務(wù)被罰相關(guān)問題，銀行方面向《中國科技投資》記者表示，近期銀行收到江西省銀保監(jiān)局罰單，反映問題均發(fā)生于2014-2015年，但上述業(yè)務(wù)問題已對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，且大部分授信金額已結(jié)清。

2016年，監(jiān)管出臺《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》，其中第三條即為利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模，即部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；或以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，辦理銀行承兌匯票，虛增存款。

數(shù)據(jù)顯示，2018-2021年，贛州銀行的銀行承兌匯票規(guī)模分別為139.82億元、249.22億元、344.69億元、333.1億元，2019-2021年銀行承兌匯票增幅分別為78.24%、38.31%、-3.36%。貸款規(guī)模方面，2018-2021年，贛州銀行貸款總額分別為660.11億元、929.97億元、1233.06億元、1500.8億元，2019-2021年貸款增幅分別為40.88%、32.59%、21.71%。由此可知，贛州銀行貸款規(guī)模仍保持較快速度增長態(tài)勢。

*贛州銀行銀行承兌匯票規(guī)模及貸款規(guī)模，根據(jù)銀行年報數(shù)據(jù)制圖

信貸資金被挪用于銀行承兌匯票保證金將帶來哪些影響？全聯(lián)并購會信用管理委員會專家安光勇向《中國科技投資》記者分析道，銀行風(fēng)險方面，銀行承兌匯票保證金本用于彌補(bǔ)客戶在票據(jù)交易中的信用風(fēng)險，若信貸資金被挪用，將會導(dǎo)致銀行風(fēng)險增加，可能出現(xiàn)資金鏈斷裂和信用危機(jī)等問題；市場風(fēng)險方面，銀行承兌匯票為一種常用的貿(mào)易融資方式，若銀行審核不嚴(yán)，簽發(fā)銀行承兌匯票未盡職審查貿(mào)易背景真實(shí)性，或?qū)?dǎo)致票據(jù)市場風(fēng)險增加，可能會引起市場信任危機(jī)。

安光勇進(jìn)一步表示，銀行可采取以下措施規(guī)避相關(guān)風(fēng)險：一是加強(qiáng)風(fēng)險管理，銀行需嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險管理制度，確保信貸資金使用合法合規(guī)，加強(qiáng)對銀行承兌匯票的審核和管理，確保簽發(fā)的匯票符合規(guī)定；二是完善內(nèi)部控制，銀行需建立健全內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)部風(fēng)險管理制度，確保信貸資金使用和銀行承兌匯票簽發(fā)的規(guī)范性；三是提高員工素質(zhì)，銀行需加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意識和素質(zhì)，加強(qiáng)員工的風(fēng)險意識和責(zé)任感。

對此，贛州銀行表示，銀行著力健全全面風(fēng)險管理體系，搭建了授信授權(quán)、責(zé)任追究和問責(zé)體系，成立了放款中心，并著力調(diào)整信貸投放結(jié)構(gòu)，加快普惠、綠色、制造業(yè)貸款投放。

不良貸款率升高

與此同時，記者注意到，贛州銀行資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生下行。贛州銀行同業(yè)存單計(jì)劃顯示，截至2022年9月末，銀行不良貸款率為2.5%，而2020年及2021年分別為1.8%及1.68%。據(jù)銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2022年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率為1.66%，較上季度末下降0.01個百分點(diǎn)。

不良貸款規(guī)模方面，2020年，贛州銀行不良貸款余額為22.22億元，2021年上升至25.17億元，增幅為13.28%。截至目前，銀行并未公布其最新不良貸款余額數(shù)據(jù)。

東方金誠國際信用評級有限公司對贛州銀行的評級報告顯示，受政策調(diào)控趨嚴(yán)和疫情影響，跟蹤期內(nèi)該行不良貸款規(guī)模上升，且房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)等企業(yè)貸款客戶信用風(fēng)險加大，資產(chǎn)質(zhì)量面臨下行壓力。記者注意到，2022年3月，贛州銀行新建支行持有的南昌力投房地產(chǎn)開發(fā)有限公司債權(quán)在阿里拍賣網(wǎng)進(jìn)行拍賣。拍賣信息顯示，南昌力投于2019年2月22日經(jīng)贛州銀行給予授信6億元房地產(chǎn)開發(fā)貸款額度，期限2年，以江西某土地作為抵押，同時由江西政力房地產(chǎn)開發(fā)有限公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保、南昌市政投資集團(tuán)有限公司按出資比例承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任，力高地產(chǎn)集團(tuán)有限公司出具對該筆貸款本息的承諾代償?shù)暮?。截止目前，該筆貸款本金余額為3.98億元。

撥備覆蓋率反映商業(yè)銀行對貸款損失的彌補(bǔ)能力及對貸款風(fēng)險的防范能力，而贛州銀行的該數(shù)據(jù)亦出現(xiàn)下滑。同業(yè)存單計(jì)劃顯示，截至2022年9月末，贛州銀行撥備覆蓋率為158.65%，較2021年末的169.77%下降11.12個百分點(diǎn)。

除需關(guān)注銀行不良資產(chǎn)問題外，贛州銀行資本亟待補(bǔ)充。2021年，贛州銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為11.01%、10.23%和7.73%，接近監(jiān)管規(guī)定的10.5%、8.5%、7.5%。同業(yè)存單計(jì)劃披露，贛州銀行截至2022年9月末的資本充足率為10.83%，進(jìn)一步下滑，但并未公布其余兩項(xiàng)資本充足指標(biāo)。東方金誠亦表示，贛州銀行內(nèi)源積累不及業(yè)務(wù)擴(kuò)張?jiān)鏊?，核心一級資本充足率下降較快，未來隨著業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，面臨的核心一級資本補(bǔ)充壓力上升。

針對補(bǔ)充資本相關(guān)問題，贛州銀行告訴記者，銀行將通過發(fā)行專項(xiàng)債、資本債等方式，進(jìn)一步補(bǔ)充資本。

此外，2019年，贛州銀行相繼提出“每年資產(chǎn)規(guī)模要增長500億元，爭取兩年時間里實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模2600億元”的發(fā)展目標(biāo)及啟動三年上市的計(jì)劃，截至目前，該行IPO上市仍未有新的進(jìn)展。